美国工资税主要包括以下几个部分：
- 联邦所得税 (Federal Income Tax)：实行累进税率。根据员工的收入水平，税率随着收入的增加而增加。员工的税级和税率也受到婚姻状况和各种税务减免等因素影响。通常使用IRS提供的税表或软件计算。
- FICA税是联邦保险贡献法案 （Federal Insurance Contributions Act）的缩写，由2种税构成：
- 社会保障税（Social Security Tax ）
- 医疗保险税（Medicare Tax ）
它们的税率不同，且征收的薪资上限要求也不同。2024年的收入上限是$168,600， 超过此金额的收入无须再交社保税。
社保和医保合计税率是15.3%，社会保障税税率为雇主 6.2%、员工 6.2%，合計12.4%。医疗保险税税率，为雇主 1.45%、员工 1.45%， 合計2.9%。
简而言之，FICA作为一种强制性信托基金，是用于退休人员，残疾人及其家属子女的基本社会保障，同时用于减免部分医疗费用，维持社会保险和医疗服务的一笔钱，但是，持有非移民身份的人是无法享受到美国这项养老福利的，因此税务局才会同意给一些签证的Non-Resident Alien/非居民外国人免除FICA税。
3.州税和地方税：大多数州要申报州个人所得税（State Income Tax）。州所得税是在该州取得的收入所缴的税，州税有三种行式，没有州税，统一税率，和累进税。
a) 没有州税（No State Income Tax），有8个州不需要向州政府缴纳个人所得税：
- 佛罗里达（Florida）
- 阿拉斯加（Alaska）
- 内华达（Nevada）
- 南达科他（South Dakota）
- 田纳西 （Tennessee）
- 德克萨斯（Texas）
- 华盛顿州（Washington）
- 怀俄明（Wyoming）
b) 统一税率 (Flat Income Tax Rate)：就是不管收入多少，都是按相同的税率来纳税。实行统一税率的州有12个：
c) 累进税率。每个州的税率不同，根据收入水平不同而有所不同。通常，州税率是累进式的，意味着不同收入水平的部分以不同的税率征税。
有的地方，除了州税，还要征收市政税或地方税，比如纽约市。
4. 失业保险（UI）税： 雇主需要向联邦和州政府缴纳失业保险税，包括联邦失业税（FUTA）和州失业税（SUTA）
雇主必须按季度向IRS申报并缴纳薪资预扣税。
- 941表季度申报。
- 940表年终申报。
雇主必须按季度向州政府申报并缴纳州和地方预扣税以及州失业税（SUTA）。
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